加權指數第1季累計上漲11.5%，名列全球前茅，而去年財報完整揭露，本夢比行情結束，接下來業績就是支撐或是推升股價十分重要的因子，部分個股如天鈺(4961)、敦泰(3545)、東鋼(2006)等，股價都已大漲一段，但是台股強勢依舊，低基期具有財報優勢的個股相對具有補漲機會。

台積電表示，未來3年要花1000億美元投入建廠及技術提升最引人注意，市場首先想法就是相關供應鏈將受惠，只要一半金額約500億美元落實在台灣投資，對於供應鏈業績就相當補了。在相關供應鏈中，閎康(3587)等股價先漲一段，但仍有低基期股包括漢唐(2404)、家登(3680)、帆宣(6196)、弘塑(3131)、京鼎(3413)等，股價與年線乖離不大且獲利展望優。

以興建無塵室無主的漢唐，過去以來與台積電配合就相當良好，去年獲利大幅優於前年，EPS21.6元，首次賺超過兩個股本，今年將配發17元現金股利，殖利率超過6%。展望今年，隨著台灣市場活絡，海外市場回溫，漢唐營運展望樂觀，看好今年營運再優於去年，續創歷史新高。觀察近4年來EPS，跟著台積電擴大資本支出而提升，從5.1元成長至超過21元，相當不容易，且每年配息都很不錯，殖利率常超過5%，重點是本益比不到15倍，在台股處於歷史新高時還能有如此低PE者不多，可注意。

廠務工程大廠帆宣在晶圓代工推進到7奈米及更先進製程後，曝光製程將需導入EUV設備，加上記憶體廠為微縮製程也同步需要EUV設備，因此當前舉凡台積電、三星、英特爾及美光等半導體大廠都開始擴大對EUV設備需求。在這波效應下，由於帆宣當前亦是半導體設備大廠的極紫外光機台次系統模組代工廠，因此EUV設備大廠接單暢旺同時，帆宣後續在EUV機台次系統模組接單動能將可望逐季成長，推動業績向上衝高。法人指出。帆宣當前在手訂單金額高達273億元，創歷史新高水位，今年營運將有機會再創新高。

今年前兩月合併營收年成長3.4%、至38億元，改寫歷史同期次高。去年EPS4.88元，是近8年最高，預估今年有機會挑戰6元，股價與年線102元乖離不大。

家登(3680)是半導體光罩載具全球第一大廠，也是台積電極紫外光光罩盒獨家供應商。法人指出，半導體晶圓製造7奈米以下先進製程，主要仰賴EUV微影工序，因此極紫外光層更是關鍵，隨著7奈米、5奈米、3奈米先進製程演進，光罩數也從5層推升到15層與25層，由於7奈米以下光罩成本高，因此EUV設備及EUV光罩成本龐大，使得切入EUV光罩盒具的門檻較高。目前全球供應EUV光罩盒以家登與美商英特格(Entegris)為主，家登市占率約88%，英特格約12%。所以家登必定會受惠台積電擴大資本支出，去年EPS5.48元創歷史最高，而今年前2月營收年增57%，看來營運正在加速中。

若看美國、三星積極擴大半導體支出，再加上台積電1000億美元支出，都需要極紫外光光罩盒，保證未來3年家登業績成長，目前各條中期均線集結在325元，年線在275元，股價乖離小值得留意。

CMOS影像感測器(CIS)封測廠同欣電(6271)去年EPS7.88元，尤其第4季EPS達2.74元，且營益率21.83%，創近3年來單季最高。在CIS封測部分，同欣電受惠於大客戶豪威(Omnivision)、安森美(ON Semi)等擴大釋出代工訂單，在CIS感測元件晶圓重組(RW)和封裝產能利用率持續滿載。由於CIS元件市場供不應求，在國際大廠擴大出貨下，今年CIS封測業績將可望創下新高紀錄。同欣電的低軌道衛星收發模組持續切入SpaceX供應鏈，車用電子產品出貨暢旺，包括車用壓力感測器、車用陶瓷基板、車用影像感測元件等接單強勁，同欣電供應電動車充電器和馬達驅動器的車用基板亦持續由客戶驗證中。今年賺超過1個股本應不成問題，股價低於200元可以注意。

新日興(3376)及兆利(3548)是以產製筆電轉軸為主的公司。新日興去年EPS9.05元，創歷史新高。法人看好今年EPS挑戰1個股本，主要就是受惠於在醫療、汽車電子、光纖、IT等領域新客戶與新產業的布局；而兆利去年EPS5.03元。兩者都有摺疊手機題材，最遲再一年蘋果應該也會推出摺疊手機，台廠以新日興及兆利分食這塊餅的機會最大。新日興營運穩健且配息不錯，預估PE不到14倍，長線持有似不吃虧。

汽車相關的皇田(9951)，去年受疫情衝擊，營收年減逾2成，但是第4季業績就隨著汽車市場復甦而明顯增加，單季EPS達2.81元，營益率16.05%，都是近3年來最高，全年EPS為6.69元。展望今年，前兩月營收合計增加12.7%，公司看好隨著中國、美國等地車市陸續恢復成長力道，帶動新、舊專案出貨轉佳，全年營收、獲利目標重返2019年水準。換句話說，整體業績可望有雙位數百分比成長。股價在百元附近整理，季線也上升至95元，上升趨勢已形成。

傳產股世豐(2065)、茂順(9942)、瑞穎(8083)、巨路(6192)等，都屬於業績佳、股價與年線乖離不大。

再來是紡纖股中的南紡(1440)，本刊從該股股價低於13元就一路追蹤，除了當時低於每股淨值15.4元外，就指出該公司是台南地區大地主，除了南紡購物中心展開營運，南台灣近期因台積電南科新廠帶動的房地產飆漲，該公司對於車程離南科僅有25分鐘的台南仁德廠開始規劃。仁德廠14萬坪已規劃為大型科技園區，未來將以5G、AI相關產業為園區產業發展主軸，另外還有5.4萬坪的太子廠、3萬坪的新市廠，以南紡擁有台南地區近30萬坪土地資產，無疑是這波南部房地產景氣最大受惠者。再者從川普時代要求廠商遷離中國開始，到近期中國新疆棉影響，轉單效應的確有出現在業績上，除台灣外，南紡很早就去越南設廠。南紡去年EPS0.57元，但是今年前2月被迫公布獲利，EPS為0.18元，看來已經轉好。轉投資持有南帝(2108)21.43%股權，南帝去年受惠疫情，EPS高達7.21元歷史新高，將配發4元現金股息，約有4億元股息收入，約接近去年總獲利9.36億元的42%，這點將使南紡今年EPS超過1.1元機率大。且過去每年都保持賺錢且有配息慣例，今年將配發0.35元，以今年業內外都將豐收，逢低可參加除息。